הטבות מס לגמלאים – מה נכון ומה לא נכון

חוסכים ותיקים בני 60 ומעלה אשר שמעו את הכרזת העצמאות של מדינת ישראל, טוענים ובצדק שיש להתחשב בהם בגובה תשלומי המס אשר הם נדרשים לשלם הן על הכנסות משכר והן על הכנסות ממס רווחי הון.

משרד האוצר אכן בחר להתחשב בחוסכים אלו והציג מספר תיקונים לפקודות המס אך לא טרח לפרסם זאת בצורה רחבה, לכן בשורות הבאות ננסה לפרט מהן הטבות המס אשר מגיעות לחוסך גמלאי:

הטבות מס מתייחסות לכספים אשר מנוהלים בשוק ההון
הטבות המס אשר נציין כאן מתייחסות להכנסה מרווחים בשוק ההון, זוהי צורת ההכנסה העדיפה למרבית הגמלאים שכן כספי החיסכון שלהם הן בקופות הגמל או בכספים נזילים, צריכים להיות מנוהלים בשוק ההון וכך לייצר רווחים באופן פאסיבי לחלוטין.

יחד עם זאת, שוק ההון אינו מתאים לכל משקיע שכן הוא כולל סיכונים לכן מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע בעל רישיון ממשרד האוצר לפני קבלת החלטה אשר תשפיע על החיסכון שלכם.

מאידך, כספים אשר נמצאים בעובר ושב או מקורם מהכנסה של ביטוח לאומי או קצבאות אינם מגובים בהטבות מס אלו.

נזילות מלאה ופטור שנתי למתאימים
תקנה 125 ד תפסה תאוצה בשנים האחרונות כך שיותר ויותר חוסכים בוחרים לנצל אותה ולהנות מפטור ממס רווחי הון.
עיקרי התקנה מתייחסים לחוסך ותיק אשר נולד לפני 1948 ויש בחזקתו כספים אשר מנוהלים בפוליסת חיסכון חוץ בנקאית וחשופים לתשואה במסלולי השקעה שונים כגון אג"ח , מניות , נדל"ן ועוד.

פוליסת החיסכון מאפשרת נזילות מלאה וניתן למשוך את הכסף בהתראה של 14 יום, יחד עם זאת, בכל שנה בעת מועד הגשת דוח שנתי , יכול החוסך להגיש טופס ייעודי ולהנות מפטור ממס רווחי הון עד גובה מקסימלי של 16,700 ₪.

תיקון 125 ד נועד לשמור על כספי החיסכון של הגמלאים אך ללא הכוונה ופעולה יזומה של המשקיעים, תשלום המס בפוליסת החיסכון יתבצע על פי חוק בגובה של 25% מס.

הוזלה בתשלום מס עם אפשרות לפטור מלא
תיקון 190 הוא הטבת המס המוכרת ביותר בקרב החוסכים וזאת משום שתנאי הזכאות נחשבים קלים ונגישים לקהל רחב יותר של חוסכים.

נסביר, עיקרו של תיקון זה מתייחס לפנסיונר אשר מחזיק בבעלותו סכום כסף נזיל אותו ירצה לנהל בשוק ההון, במידה וינהל זאת במוצר קלאסי כגון תיק השקעות, יאלץ לשלם מס רווחי הון מלא בגובה של – 25%.

אך במידה וינהל זאת תחת מוצר חיסכון אשר תואם לתיקון זה , תשלום מס רווחי הון יפחת לגובה של 15%. בנוסף לכך ישנה אפשרות להמיר את הכסף לקצבה חודשית וכך להנות מפטור מלא מתשלום מס רווחי הון.